Novedades y mejoras en la configuración del delito contable: responsabilidad penal de las personas jurídicas y la necesidad de establecer un programa de prevención del delito

• Autores: Miguel Angel Villacorta Hernández
• Localización: Revista de Contabilidad y Tributación. CEF, ISSN-e 2792-8306, ISSN 2695-6896, Nº 358, 2012, págs. 93-144
• Idioma: español
• Texto completo no disponible (Saber más ...)
• Referencias bibliográficas
  • ABDALA, MARTÍN E. [2009]: «Régimen de responsabilidad de los administradores de sociedades en el derecho alemán», Revista de derecho, 31:...
  • ÁLVAREZ GARCÍA, S. [1997]: «El delito contable», Auditoría Pública, n.º 9, marzo, págs. 33-39.
  • AGUSTINA SANLLEHÍ, J.R. [2010]: «Estrategias de reacción frente al delito. A propósito del delito intraempresarial», Revista de Derecho Penal...
  • APARICIO PÉREZ, A. [1997]: La regulación de los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social en el nuevo Código Penal de 1995,...
  • APARICIO PÉREZ, A. [1991]: «El delito de fraudes contables», Actualidad Tributaria, n.º 14, págs. 243-247.
  • APARICIO PÉREZ, A. y ÁLVAREZ GARCÍA, S. [2010]: «El llamado delito contable», Crónica Tributaria, n.º136/2010, págs. 7-35.
  • APARICIO PÉREZ, A.; BAENA AGUILAR, A.; GARCÍA DE LA MORA, L. y MARTÍNEZ LAGO, M.A. [1991]: Delitos e infracciones tributarias: teoría y práctica,...
  • ARROYO ZAPATERO, L. [1987]: Delitos contra la Hacienda Pública en materia de subvenciones, Ministerio de Justicia, Madrid.
  • AYALA GÓMEZ, I. [1988]: El delito de defraudación tributaria, Civitas, Madrid.
  • BACIGALUPO, S. [2011]: «Los criterios de imputación de la responsabilidad penal de los entes colectivos y de sus órganos de gobierno (arts....
  • BACIGALUPO, S. [2010]: «La responsabilidad penal y administrativa de las personas jurídicas y programas de "compliance" (A propósito...
  • BACIGALUPO, S. [1985]: «La responsabilidad penal de los órganos, directivos y representantes de una persona jurídica (el actuar en nombre...
  • BAJO FERNÁNDEZ, M. [1978]: Derecho Penal económico aplicado a la actividad empresarial, Civitas, Madrid.
  • BAJO FERNÁNDEZ, M. y BACIGALUPO SAGGESE, S. [2010]: Derecho penal económico, Editorial del Centro de Estudios Ramón Areces, Madrid.
  • BAUMANN, J. [1963a]: «Beihilfe bei eigenhändiger voller Tatbestandserfüllung», NJW, págs. 561-565.
  • BAUMANN, J. [1963b]: «Täterschaft und Teilnahme», JuS, págs. 56-59.
  • BAUMANN, J. [1963c]: «Gedanken zum Eichmann-Urteil», JZ 1963, págs. 110-121.
  • BAUMANN, J.; WEBER, U. y MITSCH, W. [1995]: Strafrecht. Allgemeiner Teil. Lehrbuch, 10.a ed., Aufl . Gieseking, Bielefeld, § 29, Rn.14.
  • BERMEJO RAMOS, J. [1985]: «Tratamiento de los delitos contra la Hacienda Pública en la nueva regulación del Código Penal», Gaceta Fiscal,...
  • BERNATE OCHOA, F. [2007]: Delitos de falsedad en estados fi nancieros, Editorial Universidad del Rosario, Bogotá.
  • BLASCO LANG, J.J. [1998]: «De la contabilidad creativa al delito contable», Partida Doble, enero, n.º 85, págs. 33-39.
  • BOIX REIG, F.J. [1998]: «Aspectos de la nueva regulación del delito fi scal», en «Delitos socieconómicos en el nuevo CP», Cuadernos de Derecho...
  • BOIX REIG, F.J. y MIRA BENAVENT, J. [2000]: Los delitos contra la Hacienda Pública y la Seguridad Social, Tirant lo Blanch, Valencia.
  • BÜRKLE [2010]: Corporate Compliance-Handbuch der Haftungsvermeidung im Unternehmen, Hauschka, C.F., 2.a ed., C.H. Beck.
  • BUSTOS RAMÍREZ, J. [1991]: Manual de derecho penal. Parte especial, 2.a ed., Editorial Ariel, Serie Derecho, Barcelona.
  • CARBONELL MATEU, J.C. y MORALES PRATS, F. [2011]: «La responsabilidad penal de las personas jurídicas», en ÁLVAREZ GARCÍA y GONZÁLEZ CUSSAC...
  • COFFEE, J.C. Jr. [2006]: Gatekeepers. The professions and corporate governance, Oxford University Press, Nueva York.
  • COFFEE, J.C. Jr. [1981]: «No Soul to Damn: No Body to Kick: An Unscandalized Inquiry Into de Problem of Corporate Punishment», Michigan Law...
  • DÍAZ LÓPEZ, J.A. [2011]: «Propuestas para la práctica de la mediación penal», InDret. Revista para el análisis del Derecho, n.º 3/2011, julio,...
  • DOPICO GÓMEZ-ALLER, J. [2010]: «Responsabilidad de personas jurídicas», en F. MOLINA FERNÁNDEZ (coordinador), Memento Práctico Penal 2011,...
  • FEIJOÓ SÁNCHEZ, B. [2008]: «Autorregulación y Derecho Penal de la Empresa: ¿Una cuestión de responsabilidad individual?», en L. ARROYO JIMÉNEZ...
  • FERNÁNDEZ TERUELO, J.G. [2011]: «La responsabilidad penal de las personas jurídicas en el Código Penal español (una visión crítica)», Revista...
  • FERRO VEIGA, J.M. [2007]: «Perspectivas del "delito de cuello blanco" en la Administración Local como nexo entre el blanqueo de capital,...
  • Fiscalía General del Estado [2012]: Circular 1/2011: Relativa a la responsabilidad penal de las personas jurídicas conforme a la reforma del...
  • Gabinete jurídico del CEF [2012]: «La responsabilidad penal de las personas jurídicas. Corporate compliance», RCyT. CEF, n.º 346, págs. 165-176.
  • GALLEGO SOLER, J.I. [2004]: «Criterio de determinación de la responsabilidad penal individual en estructuras empresariales», en J.I. GALLEGO...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2011]: «Corporate Culpability as a limit to the overcriminalization of corporate criminal liability: the interplay between...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2010a]: «La responsabilidad penal de las personas jurídicas en la reforma del Código Penal», Diario La Ley, 14962/2010,...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2010b]: Fundamentos modernos de la responsabilidad penal de las personas jurídicas. Bases teóricas, regulación internacional...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2006a]: «El nuevo artículo 31.2 del Código penal: cuestiones de lege data y de lege ferenda», Diario La Ley, n.º 6548,...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2006b]: «Presentación», en GÓMEZ-JARA DÍEZ (ed.), Modelos de autorresponsabilidad penal empresarial. Propuestas globales...
  • GÓMEZ-JARA DÍEZ, C. [2005]: La culpabilidad penal de la empresa, Marcial Pons, Madrid.
  • GONZÁLEZ-CUÉLLAR SERRANO, N. y JUANES PECES, A. [2010]: «La responsabilidad penal de las personas jurídicas y su enjuiciamiento en la reforma...
  • GRACIA MARTÍN, L. [1990]: La infracción de deberes contables y registrales tributarios en el Derecho penal, Trivium, Madrid.
  • HEINE, B. [2002]: «Modelle originärer (straf-) rechtlicher Veranwortlichkeit vonUnternehmen», en HETTINGER (ed.), Reform des Sanktionsrecht....
  • HIPPEL, R. VON [1932]: Lehrbuch des Strafrechts, Berlín.
  • HIPPEL, R. VON [1930]: Deutsches Strafrecht, II, Bände, J. Springer, pág. 482.
  • KIENAPFEL, C. [1984]: Diethelm Kienapfel, Strafrecht Allgemeiner Teil. Mit Einführungen in programmiierter Form, 4.a ed.
  • LAMARCA PÉREZ, C. [1985]: «Observaciones sobre los nuevos delitos contra la Hacienda Pública», Revista de Derecho Financiero y de Hacienda...
  • MAGRO SERVET, V. [2011]: «Hacia la necesidad de implantación del plan de prevención jurídica en las empresas (Una exigencia legal tras la...
  • MARTÍNEZ PARDO, V.J. [2011]: «La Responsabilidad Penal de las personas jurídicas», Revista Internauta de Práctica Jurídica, n.º 26, págs....
  • MARTÍNEZ PÉREZ, C. [1994]: «El delito societario de administración fraudulenta», Estudios Penales y Criminológicos, XIX, págs. 156-324.
  • MARTÍNEZ PÉREZ, C. [1986]: «Incumplimiento de obligaciones contables», Comentarios a la Legislación Penal, tomo VII, Derecho Reunidas, Madrid.
  • MARTÍNEZ PÉREZ, C. [1982]: El delito fiscal, Montecorvo, Madrid.
  • MAURACH, R. [1962]: Tratado de Derecho penal (traducción y notas de Derecho Español por Juan CÓRDOBA RODA), Ediciones Ariel, Barcelona.
  • MAURACH, R.; GÖSSEL, K.H. y ZIPF, H. [1995]: Derecho penal. Parte general. 2. Formas de aparición del delito y las consecuencias jurídicas...
  • MORALES PRATS, F. [2011a]: «Libro II, Título XIII: Cap. XIII», Comentarios a la parte especial del derecho penal, AA.VV. QUINTERO OLIVARES,...
  • MORALES PRATS, F. [2011b]: «Libro II, Título XIV», Comentarios a la parte especial del derecho penal, AA.VV. QUINTERO OLIVARES, G. (dir.),...
  • MORÓN LERMA, E. [2002]: «Las sanciones penales en Europa», Revista Aranzadi de Derecho y Proceso Penal, Monográfico, n.º 22/2002.
  • MUÑOZ CONDE, F. [2007]: Manual de derecho penal. Parte especial, 16.a ed., Tirant lo Blanch, Valencia.
  • NIETO MARTÍN, A. [2008]: La responsabilidad penal de las personas jurídicas: Un modelo legislativo, Iustel, Madrid.
  • O’SULLIVAN, J.R. [2003]: Federal White Collar Crime, 2nd edition, West 4th Ed., New Jersey.
  • PALAO TABOADA, C. [1985]: «Notas sobre el nuevo delito contable-tributario», Crónica Tributaria, n.º 136/2010, págs. 251-256.
  • PÉREZ ROYO, F. [1986]: Los delitos y las infracciones en materia tributaria, Instituto de Estudios Fiscales, Madrid.
  • PEÑARANDA RAMOS, E. [2006]: «Sobre la responsabilidad en comisión por omisión respecto de hechos delictivos cometidos en la empresa (y en...
  • POLAINO NAVARRETE, M. [1985]: «El delito fi scal. Secuencias fallidas de una reforma penal», Estudios Penales y criminológicos, IX, Santiago...
  • RODRÍGUEZ RAMOS, L. [2011]: ¿Cómo puede delinquir una persona jurídica en un sistema penal antropocéntrico? (La participación en el delito...
  • ROSSY, J.M. [1989]: El delito fiscal, Bosch, Barcelona.
  • ROTSCH [2009]: «Entscheidungsbesprechung: Garantenpfl icht aufgrund dienstlicher Stellung», ZJS 6/2009.
  • SCHROTH, H.J. [1993]: Unternehmen als Normadressaten und Sanktionsobjekte, Giessen, Brühlscher.
  • SERRANO GÓMEZ, A. y SERRANO MAILLO, A. [2005]: Derecho penal. Parte especial, 10.a ed., Dykinson, Madrid.
  • SILVA SÁNCHEZ, J.M. [2010a]: «La reforma del Código Penal: una aproximación desde el contexto», Diario La Ley, n.º 7464/2010, 9 de septiembre,...
  • SILVA SÁNCHEZ, J.M. [2010b]: «Los delitos patrimoniales y económico-fi nancieros», Diario La Ley, n.º 15001/2010, 23 de diciembre.
  • SUÁREZ SÁNCHEZ, A. [2001]: «El sujeto activo en los delitos contra la administración pública», Revista de Derecho Penal y Criminología, n.º...
  • TIEDEMANN, K. [1997]: «Responsabilidad penal de personas jurídicas, otras agrupaciones y empresas en Derecho comparado», en GÓMEZ COLOMER,...