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El propósito de este trabajo es el análisis del riesgo de tipo de interés al que se ven expuestas las entidades financieras españolas. Para ello, siguiendo a la teoría de gestión de carteras se desarrolla un marco teórico que relaciona este riesgo con la diferencia de duraciones de los activos y pasivos bancarios. Dada la dificultad de medida de las duraciones anteriores, se propone una aproximación de las mismas a través de un modelo de ajuste parcial. Los resultados obtenidos para la banca española señalan el reducido nivel de este riesgo como consecuencia de la gran estabilidad que han tenido sus pasivos hasta fechas recientes.
