Señales de alerta para la detección de fraudes contables. El caso de FTX (trader de criptomonedas)

• PILAR LLORET MILLÁN ^[1]
  1. [1] Universitat Oberta de Catalunya

     Universitat Oberta de Catalunya

     Barcelona, España

     
• Localización: Revista de contabilidad y dirección, ISSN 1887-5696, Nº. 37, 2024 (Ejemplar dedicado a: Contabilidad y Finanzas en la era Fintech), págs. 117-136
• Idioma: español
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• Resumen
  • español

    El objetivo de este trabajo es aplicar un modelo integral de detección de fraude contable a FTX, un grupo especializado en el trading de criptomonedas que quebró en 2022 provocando unas pérdidas que se estima que pueden llegar a los 50.000 millones de dólares. De esta forma, se trata de comprobar si se trata de un fraude que se podía haber anticipado con la suficiente antelación.

  • English

    The objective of this work is to apply a comprehensive accounting fraud detection model to FTX, a group specializing in cryptocurrency trading that went bankrupt in 2022 causing losses that can reach 50,000 million dollars. In this way, it will be checked if it is a fraud that could have been anticipated well in advance.