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Gabriel Salazar Vergara
La finalidad del siguiente estudio es medir los riesgos crediticios en fondos de empleados de Instituciones de Educación Superior de Antioquia (IES) en el periodo 2013-2017 por medio del método llamado Risicar. De acuerdo con De Lara (2013), este es un instrumento útil para la identificación, calificación y evaluación del riesgo crediticio, por ser la gestión de este tipo de riesgo el más importante riesgo a controlar para cualquier entidad. La investigación se convierte en una clase de escudo protector frente a los riesgos crediticios en los fondos de empleados de IES de Antioquia y a su vez abre discusión académica sobre si estos mecanismos de protección son pertinentes o no en dichas entidades. En cuanto a resultados destacables en la evaluación de los riesgos, hubo un 63,64 % del total de riesgos estudiados en categoría de riesgos graves y un 9,09 % de riesgos en la categoría de inaceptables. Llama la atención que varios fondos de empleados no poseen un programa detallado y establecido para manejar el riesgo crediticio, por ejemplo, resalta la inexistencia de un buen modelo predictor para clasificar bien los potenciales clientes entre buenos y malos, y cuantificar la pérdida esperada, inexistencia de evaluación real de garantías, la inexistencia del seguimiento de procesos jurídicos para recuperación de cartera, en algunos ni se evalúan los estados financieros completos del asociado, ni su capacidad de endeudamiento real y no se usan provisiones anticíclicas. Todo ello puede llevar a incumplimientos por parte de los clientes al no poseer este tipo de filtros y mecanismos.
The purpose of the following study is to measure the credit risks in funds of employees of Higher Education Institutions of Antioquia (hereinafter IES) in the period 2013-2017, through the method called Risicar, this is a useful instrument for identification, qualification and credit risk assessment; as the management of this type of risk according to De Lara (2013) is the most important risk to control for any entity. The research becomes a kind of protective shield against credit risks in the funds of employees of IES de Antioquia and in turn opens academic discussion on whether these protection mechanisms are relevant or not in said entities. Regarding remarkable results in the risk assessment, there were 63,64 % of the total risks studied in the category of serious risks and 9,09 % of risks in the category of unacceptable. It is striking that several employee funds do not have a detailed and established program to manage credit risk, or for example highlights the lack of a good predictor model to correctly classify potential clients between good and bad and quantify the expected loss, nonexistence of real evaluation of guarantees, legal processes are not followed for portfolio recovery, in some neither the complete financial statements of the associate are evaluated, nor their real indebtedness capacity, anti-cyclical provisions are not used; All of this can lead to non-compliance by customers as they do not have this type of filters and mechanisms.
O objetivo do seguinte estudo é medir os riscos de crédito em fundos de funcionários de instituições de ensino superior de Antioquia (doravante IES) no período 2013-2017, através do método denominado Risicar, este é um instrumento útil para identificação, qualificação e crédito avaliação de risco; pois a gestão deste tipo de risco segundo De Lara (2013) é o risco mais importante a controlar para qualquer entidade. A pesquisa torna-se uma espécie de escudo protetor contra riscos de crédito nos fundos dos funcionários do IES de Antioquia e por sua vez abre a discussão acadêmica sobre se esses mecanismos de proteção são relevantes ou não nas referidas entidades. Em relação aos resultados notáveis na avaliação de risco, houve 63,64 % do total de riscos estudados na categoria de riscos graves e 9,09 % de riscos na categoria de inaceitáveis. É notável que vários fundos de funcionários não tenham um programa detalhado e estabelecido para gerenciar o risco de crédito, ou por exemplo, destaca a falta de um bom modelo preditivo para classificar corretamente os clientes potenciais entre bons e maus e quantificar a perda esperada, inexistência de avaliação real das garantias, não são cumpridos processos judiciais de recuperação da carteira, em algumas nem são avaliadas as demonstrações financeiras completas da associada, nem a sua capacidade real de endividamento, não são utilizadas provisões anticíclicas; Tudo isso pode gerar não conformidades por parte dos clientes, pois não possuem este tipo de filtros e mecanismos.
