El arrendamiento de bienes inmuebles como prestación de servicios a efectos de la normativa de prevención del blanqueo de capitales y financiación del terrorismo: Sentencia del Tribunal de Justicia, Sala Primera, de 18 de abril de 2024, asunto C‐ 22/23: Citadeles nekustamie īpašumi SIA

• Autores: Ana María Vicario Pérez
• Localización: La Ley Unión Europea, ISSN-e 2255-551X, número 126, 2024
• Idioma: español
• Títulos paralelos:
  • The leasing of immovable property as a provision of services for the purposes of the prevention of money laundering and terrorist financing regulations
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• Resumen
  • español

    Al hilo de la reciente Sentencia del Tribunal de Justicia de la Unión Europea en el asunto Citadeles nekustamie īpašumi SIA, de 18 de abril de 2024, en la presente contribución analizamos la interpretación al respecto de si una entidad arrendadora de bienes inmuebles tiene la consideración de «proveedora de servicios» a otra persona jurídica cuando esta última fija su domicilio social en el edificio arrendado. Ello a efectos de las sociedades que deben quedar incluidas en el ámbito de aplicación de la Directiva (UE) 2015/849 del Parlamento europeo y del Consejo, de 20 de mayo de 2015, relativa a la prevención de la utilización del sistema financiero para el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.

  • English

    Following the recent judgment of the Court of Justice of the European Union (hereinafter CJEU) in the case Citadeles nekustamie īpašumi SIA of 18 April 2024, this contribution analyses the interpretation of whether a lessor of immovable property is considered a « service provider» to another legal person when the latter establishes its registered office in the leased building. This is for the purpose of the companies to be covered by Directive (EU) 2015/849 of the European Parliament and of the Council of 20 May 2015 on the prevention of the use of the financial system for the purpose of money laundering or terrorist financing.