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Mónica Arenas Ramiro
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Alcalá de Henares, España
La realidad que se ha puesto de manifiesto con los llamados «Pandora Papers», como antes sucedió con los denominados «Panamá Papers» , es bien conocida. Fuera del «foco mediático» se trata de la utilización de los paraísos fiscales y el abuso de la personalidad jurídica para ocultar la titularidad y el origen de toda clase de bienes y derechos mediante el «blanqueo de capitales» del cual es, en la mayoría de los casos, una consecuencia el delito fiscal. Para abordar el problema, en el presente trabajo se utilizan dos perspectivas de análisis: una primera dedicada al examen de la normativa aplicable al blanqueo y de las obligaciones que se desprenden de la misma para profesionales y empresarios; y una segunda empleada en estudiar las implicaciones que tiene para este fenómeno el secreto profesional y la protección de datos. Ambas perspectivas se coordinan para realizar un estudio integral de la materia porque no se pueden entender la una sin la otra.
The reality that has become evident with the so‐called «Pandora Papers», as it happened before with the so‐called «Panama Papers», is well known. Outside the «media spotlight» it is about the use of tax havens and the abuse of legal personality to hide the ownership and origin of all kinds of assets and rights through «money laundering» of which tax crime is, in most cases, a consequence. In order to address the problem, this paper uses two perspectives of analysis: the first is dedicated to the examination of the regulations applicable to money laundering and the obligations arising therefrom for professionals and businessmen;
and the second is used to study the implications of professional secrecy and data protection for this phenomenon. Both perspectives are coordinated in order to carry out an integral study of the subject because they cannot be understood without each other.
