Obligación de información sobre cuentas y valores en el extranjero. Circular 4/2012, sobre las Normas para la comunicación de las transacciones económicas y saldos de activos y pasivos financieros con el exterior. Limitación del pago en efectivo. Informe contra el blanqueo de capitales. No explicación en Álava de la amnistía fiscal

• Autores: Gorka Garitaonaindia Tutor
• Localización: Forum fiscal de Alava, ISSN 1575-5711, Mes 143, 2012, págs. 13-28
• Idioma: español
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• Resumen

  • El autor del presente artículo analiza diversas medidas que se han aprobado en el territorio de régimen común para luchar más eficazmente contra el fraude fiscal y su posible implantación en territorio alavés. Comienza con la obligación de informar sobre las cuentas abiertas en el extranjero por residentes españoles, continúa con la obligación de declarar las transacciones económicas con no residentes y con la limitación del pago en efectivo para empresarios y profesionales y termina con la amnistía fiscal, medida muy criticada en el resto del estado que no va a adoptarse en nuestro territorio.