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Paolo Bernasconi
Premesse. - Prima Parte: rischi legali per clienti. - I. Categorie di clienti coinvolti. - A. Generalità. - B. LGT Treuhand AG in Vaduz. - C. Liechtensteinische Landesbank AG, Vaduz (LLB). - II. Caratteristiche delle procedure fiscali. - A. Premesse procedurali comuni. - B. Utilizzabilità delle prove trafugate. - BA. Giurisprudenza in applicazione della CEDU. - BB. Giurisprudenza nazionale. - C. Responsabilità civile della banca. - D. Procedure fiscali in Germania. - E. Procedure fiscali fuori dalla Germania. - III. Procedure rogatoriali fiscali. - A. Cooperazione fra i paesi dell'Unione Europea. - B. Cooperazione fiscale fra i paesi dell'OCSE. - C. Cooperazione fiscale con la Svizzera. - IV. Procedure rogatoriali di carattere penale. - A. Generalità. - B. Rogatorie indirizzate al Liechtenstein. - C. Rogatorie indirizzate alla Svizzera. - Seconda Parte: rischi legali per intermediari finanziari all'estero. - I. Procedure con effetti extraterritoriali. - II. Procedure interne in Svizzera. - Terza Parte: futuri sviluppi riguardanti la cooperazione internazionale in materia fiscale. - I. Svizzera. - A. Rapporti con l'Unione Europea. - B. Rapporti con l'OCSE. - II. Liechtenstein.
