Métodos de elaboración del protocolo familiar en empresas de familia con énfasis en la etapa de diagnóstico: una revisión de la literatura

• Adriana Chávez ^[1] ; Mónica Canteros ^[1] ; Mariana Valdés ^[1]
  1. [1] Universidad Nacional del Nordeste

     Universidad Nacional del Nordeste

     Argentina

     
• Localización: Escritos Contables y de Administración, ISSN-e 1853-2055, ISSN 1853-2063, Vol. 16, Nº. 1, 2025, págs. 3-19
• Idioma: español
• DOI: 10.52292/j.eca.2025.4563
• Títulos paralelos:
  • Methods for drafting family protocols in family businesses with an emphasis on the diagnostic phase: a literature review
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• Resumen
  • español

    El artículo busca identificar las características de los diferentes métodos de elaboración del protocolo familiar en empresas de familia, propuestos por diversos autores. Se realiza una revisión narrativa de la literatura. Se consultaron cuatro bases de datos académicas, dos fuentes especializadas y una biblioteca física, se identificaron diecisiete trabajos de los cuales se incluyen seis en esta revisión. Se observa que los métodos coinciden en iniciar el proceso con una etapa diagnóstica, razón por la que se centra el análisis en su desarrollo. Las restantes fases varían en número, contenido, actores y herramientas, sin diferencias en los temas abordados, sino en su tratamiento y profundización. Entonces, se reconoce la etapa diagnóstica como necesaria y relevante en este proceso, tanto para la familia como para el consultor. Se realiza una propuesta para el reconocimiento del estado de situación del sistema empresa-familia-patrimonio, en el abordaje de la protocolización.

  • English

    This article aims to identify the characteristics of various methods for drafting family protocols in family businesses, as proposed by different authors. A narrative literature review was conducted, consulting four academic databases, two specialized sources, and a physical library. Seventeen works were iden-tified, with six being included in this review. It is observed that the methods consistently begin with a diagnostic phase, which is the primary focus of this analysis. The subsequent phases vary in number, content, participants, and tools. Although the issues addressed are similar, the methods vary in terms of their depth and treatment. Therefore, the diagnostic phase is recognized as necessary and relevant for both the family and the consultant. A proposal is made for the recognition of the state of the family-business-heritage system as part of the approach to protocolization